Основные показатели предприятия по результатам прошлого года отражают положительную динамику за последние 5 лет
Руководство предприятия провело анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности ГУП «ТЭК СПб» в сфере теплоснабжения на территории Санкт-Петербурга за 2016 год. Доклад о результатах исследования представила директор по экономике и финансам Оксана Атанасова.
По ее словам, тариф предприятия формируется на основании экономически-обоснованных, по мнению Комитета по тарифам Санкт-Петербурга, расходов, далее на основании этого расходы включаются в план финансово-хозяйственной деятельности, который проходит согласование городским Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению.
Общая сумма необходимой валовой выручки, принятая Комитетом по тарифам при установлении тарифа на 2016 год, составляет 33 281 млн. руб.
Среднегодовой экономически-обоснованный тариф ГУП «ТЭК СПб» на 2016 год составляет 1 857,49 руб./ Гкал.
При этом все расходы являются обоснованными, и по мнению Комитета по тарифам и по мнению КЭиИО, и даже по мнению экспертной компании ООО «ИРТ».
Планом мероприятий стратегического развития ГУП «ТЭК СПб», разработанным рабочей группой под председательством вице-губернатора Игоря Албина, предусмотрено рассмотрение вопроса о корректировке структуры НВВ.
В этих целях была привлечена экспертная организация - ООО «Институт рациональных технологий». Экспертной организацией было указано, следующее:
- расходы предприятия являются экономически-обоснованными,
- тариф достаточным,
- а структура тарифа не является оптимальной, с предложением снизить уровень амортизации и расходов на ремонты в пользу других затрат не принятых Комитетом по тарифам в НВВ, но согласованных как минимально-необходимые в составе плана ФХД, в рамках которого ГУП «ТЭК СПб» осуществляет производственно-хозяйственную деятельность.
Оксана Атанасова подчеркнула, что сумма амортизации, направляемая на капитальные вложения, предлагается экспертной организацией на уровне 2,8 млрд. руб., что соответствует и предложениям предприятия и позволило обеспечить необходимые расходы ГУП «ТЭК СПб» за счет внутренних ресурсов в рамках установленного тарифа.
Она напомнила, что расходами, не принимаемыми в состав тарифа в силу ограниченного роста, являются расходы по фонду оплаты труда, выплаты социального характера по коллективному договору, часть производственных расходов, расходы по охранным мероприятиям и другие немаловажные расходы, которые ГУП «ТЭК СПб» обязано осуществлять в силу требований нормативных правовых актов.
Снижение инвестиционной программы было одним из действенных решений, принятых совместно с ИОГВ под председательством Игоря Албина в рамках плана стратегического развития ГУП «ТЭК СПб».
С целью оптимизации расходов, на предприятии формируются и реализуются программы сокращения расходов и изыскания дополнительных доходов. Эффект за 2016 год составил почти полмиллиарда рублей. В соотношении к общей сумме затрат она составляет порядка 2%, но если соотнести эту цифру с суммой всех операционных расходов, на которые предприятие может оказывать влияние, то эта величина составляет 10%.
Сокращение расходов также позволило предприятию частично снизить потребность в кредитных ресурсах.
Что касается переменных расходов, то, по словам Оксаны Анатольевны, расходы на энергоресурсы предприятия значительны, учитывая специфику производства. Это 277 котельных, часть из которых работают на неэкономичных видах топлива.
Сравнивая ресурсоснабжающие организации, необходимо учитывать разную специфику предприятий и состав оборудования. Например, ОАО «ТГК-1» работает в режиме комбинированной выработки и тот же объем, почти 18 млн. Гкал тепловой энергии генерирует силами 8 ТЭЦ, работающих на газе.
ООО «Петербургтеплоэнерго» имеет полностью автоматизированные котельные, реконструированные за счет бюджетных средств (сумма бюджетных вложений в данный проект составила 23 млрд. руб.). При этом, ежегодно компания вырабатывает 3 млн. Гкал., силами 254 котельных.
В настоящее время из 277 котельных ГУП «ТЭК СПб», 32 котельных работают на неэкономичных видах топлива. За последние 5 лет, предприятием проведены мероприятия по переводу 7 неэффективных котельных на газ.
Из существующих на сегодняшний день 32 котельных, неработающих на газе, в рамках стратегического плана развития, 15 котельных рассматриваются как предмет для заключения концессионного соглашения с целью их реконструкции и перевода на газ.
Финансовую модель и технические характеристики рассчитывал по заключенному договору «Газпромпромгаз». Вопрос еще находится в работе, и по нему готовится отдельный доклад органов власти.
Тем не менее, даже учитывая наличие неэффективных котельных, стоит отметить проводимую работу по оптимизации загрузки оборудования. В период с 2012 по 2016 год, удельный расход условного топлива снизился с 166,6 кг./ Гкал до 164,9 кг/Гкал и это при практически одинаковом объеме реализации т/энергия 2012 и 2016 гг.
ГУП «ТЭК СПб» является государственным предприятием и за последние 5 лет в рамках решения задач города обеспечило приемку 450 км тепловых сетей, в т.ч. ветхих, 12 котельных не всегда в лучшем техническом состоянии. При этом только за последние 2 года ГУП «ТЭК СПб» устранило 80 дефектов на сетях, не принадлежащих предприятию. Также ГУП «ТЭК СПб» по заданию города обеспечивает оперативное теплоснабжение потребителей, не являющихся абонентами ГУП «ТЭК СПб», в т.ч. социальных объектов за счет установки БМК. При этом данные мероприятия далеко не всегда улучшают показатели ГУП «ТЭК СПб».
По вопросу раздельного учета Оксана Анатольевна отметила, что в ГУП «ТЭК СПб» ведется учет как по видам деятельности, так с разделением на передачу и производство. На предприятии действует учетная политика, методика по распределению расходов. Формируется плановые данные и отчет об их исполнении в разбивке, имеется значительный объем отчетных данных, которые корректно использовать для анализа.
Тариф на передачу, установленный Комитетом по тарифам, рассчитан на передачу транзитной тепловой энергии, вырабатываемой другими РСО, и составляет 308 руб./Гкал. Фактические же расходы на передачу тепловой энергии ГУП «ТЭК СПб», включая расходы на сбыт, составляю 437 руб./Гкал., половину этих расходов составляет начисленная амортизация. Т.е. без учета амортизации (212 руб./Гкал) и расходов на сбыт (40 руб./Гкал) затраты на передачу за 2016 год составили 185 руб/Гкал., что ниже затрат АО «Теплосеть Санкт-Петербурга» и ОАО «Тепломагистраль».
Кроме того, проанализирована структура НВВ «ГУП ТЭК СПб» в сравнении с другими ресурсоснабжающими предприятиями. Структура себестоимости у всех РСО различна, так как различны технические характеристики эксплуатируемых объектов.
Доля затрат на энергоресурсы (куда входит и покупная тепловая энергия с учетом передачи) и доля амортизации в структуре затрат ГУП «ТЭК СПб» выше, чем в других РСО.
При этом, например, доля фонда оплаты труда максимальна у ООО «Петербургтеплоэнерго» – 459 руб/Гкал, в то время как у ГУП «ТЭК СПб» только 250 руб/Гкал.
Сравнивая ГУП «ТЭК СПб» с другими РСО, необходимо учитывать специфику и проводить анализ в сопоставимых условиях.
Говоря о сбыте тепловой энергии, Оксана Анатольевна упомянула вопрос дебиторской задолженности. Этот вопрос также подробно рассмотрен на балансовой комиссии КЭиИО и обсуждается на отдельных совещаниях, посвященных этой тематике.
На конец 2016 года дебиторская задолженность за тепловую энергию составляет 14 млрд. руб., при этом общая сумма дебиторской задолженности, включающая не только задолженность за тепло, составляет 18,4 млрд. руб., что превышает кредиторскую задолженность на 7 млрд. руб. Для своевременного исполнения обязательств по погашению кредиторской задолженности в текущих условиях требуется привлечение кредитных средств.
Необходимо отметить, что начиная с 2014 года, длительность оборота дебиторской задолженности предприятия превышает оборачиваемость кредиторской задолженности (что соответствует данным Комитета по тарифам), таким образом, сроки оплаты кредиторской задолженности наступают ранее поступлений средств от абонентов даже по текущей задолженности, что также вынуждает ГУП «ТЭК СПб» привлекать заемное финансирование.
При этом все оплаты перед подрядчиками как по основной так и неосновной деятельности осуществляются сейчас предприятием в установленные сроки, и предприятие снизило, а на текущую дату свело к нулю просроченную кредиторку.
Оксана Атанасова также представила динамику ряда коэффициентов, характеризующих состояние предприятия - это показатели ликвидности. Несмотря на то, что показатели пока ниже или граничат с нормативными значениями, но по сравнению с показателями предыдущих лет, произошло улучшение показателей ликвидности.
Необходимо отметить, такой показатель, как коэффициент автономии (показывает долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами) по состоянию на конец 2016 года находится на достаточно высоком уровне 68% при рекомендуемом не ниже 50%.
Кроме того, банки анализируют деятельность ГУП «ТЭК СПб» в соответствии с положением ЦентроБанка и относят ГУП «ТЭК СПб» к I–ой (высшей) категория качества.
Сумма кредитного портфеля и кредиторской задолженности превышает объем дебиторской задолженности по одной простой причине. Факторами формирования дефицита денежных средств является не только сумма дебиторской задолженности.
И хотя значительную долю в дефиците занимает просроченная дебиторская задолженность по тепловой энергии, на формирование дефицита влияет и задолженность товарищества в рамках процедуры банкротства ПушТЭКа и расходы ВЦКП не обеспеченные источником, и недополученные доходы предприятия за 2011-2014 гг. в размере 1,5 млрд.руб., которые подтверждены профильными комитетами, но в установленном порядке предприятию не компенсированы.
«Совокупная сумма дефицита денежных средств выше суммы банковских кредитов. Это объясняется тем, что часть дефицита по основной деятельности мы покрываем временно свободными средствами по другим видам деятельности. Это позволило сэкономить предприятию за последние 5 лет дополнительно почти 943 млн. руб., если бы мы привлекали кредит на всю сумму дефицита, то соответственно несли расходы по процентам», - подчеркнула Оксана Атанасова.
В заключение она отметила, что эффективность ГУП «ТЭК СПб» за 2016 год достигнута во многом благодаря мероприятиям, осуществленным в рамках стратегического плана развития - установление Комитетом по тарифам реального к исполнению объема реализации тепловой энергии уровня тарифа, солидарное решение КЭиИО и Комитета по тарифам о снижении инвестиционной программы. Сейчас, резюмировала докладчик, основная задача сохранить достигнутые результаты и избежать решений, которые повлекут неэффективность предприятия.
Анализ эффективности ФХД за 2016 г. 
